Должно ли сальдо по счету 68 совпадать с суммой в справке о состоянии расчетов с ИФНС?

Comments

• Цитата: На сегодняшний день по ОСВ 68.01 у меня сальдо по 152209,00. По справке о состоянии расчетов по налогам и числится недоимка 130379,00 (это из отчета 6НДФЛ за полугодие).  Разница 21830,00.Скажите, пожалуйста, должны же быть равны данные налоговой и в 1С ?

   Не понятно справка о состоянии расчетов - на какую дату.
  
  В идеале, сальдо по сч. 68.01 = справке о состоянии расчетов. Справка о состоянии расчетов - это обыкновенный акт сверки с контрагентом (в данном случае - это налоговая).
• Цитата: Не понятно справка о состоянии расчетов - на какую дату.

  Здравствуйте! на 10.07.2018 г.

  Цитата: В идеале, сальдо по сч. 68.01 = справке о состоянии расчетов. Справка о состоянии расчетов - это обыкновенный акт сверки с контрагентом (в данном случае - это налоговая).

  А если не в идеале, должно совпадать?))Или все-таки бывают какие-либо расхождения между 1С и актом сверки с ИФНС?
• Цитата: Или все-таки бывают какие-либо расхождения между 1С и актом сверки с ИФНС?

  Не может. Начисление налога в 1С (Кт 68) должно быть равно налоговой декларации. Акт сверки готовится налоговым органом на основании поданных Вами деклараций
  

  Цитата: А если не в идеале, должно совпадать?)

  Должно. Делайте акт сверки. Вопрос существенности.
• Цитата: Должно. Делайте акт сверки. Вопрос существенности.

  Закажу акт сверки. Спасибо!
• Добрый день.
  

  Цитата: А если не в идеале, должно совпадать?))Или все-таки бывают какие-либо расхождения между 1С и актом сверки с ИФНС?

  Цитата: Начисление налога в 1С (Кт 68) должно быть равно налоговой декларации.

  Не должно. Налог в бухгалтерском учёте исчисляется в последний день месяца. В декларации / попадает в карточку расчётов - после удержания.
  В 1С (по счёту 68) - данные бухгалтерского учёта. В ИФНС - налогового. На счёте 68 налог сразу отражается, как удержанный. В налоговом учёте - только после выплаты зарплаты. Возможно, по каким-то работникам есть кредиторская задолженность (доход фактически не получен, налог не перечислен, в декларации как удержанный не отражён). Пока перечисленный налог отразится в карточке расчётов в ИФНС - тоже может пройти какое-то время. 
  Заказывайте акт сверки и сверяйте цифры.
• Цитата: Заказывайте акт сверки и сверяйте цифры.

  Поняла.Спасибо!!!
• Цитата: Цитата: Начисление налога в 1С (Кт 68) должно быть равно налоговой декларации.Не должно. Налог в бухгалтерском учёте исчисляется в последний день месяца.

  План счетов бухгалтерского учета:
  Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" кредитуется на суммы, причитающиеся по налоговым декларациям (расчетам) ко взносу в бюджеты (в корреспонденции со счетом 99 "Прибыли и убытки" - на сумму налога на прибыль, со счетом 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - на сумму подоходного налога и т.д.).
  Исчисляться НДФЛ должен на последний день месяца - с этим никто не спорит. Только вот проводки быть не должно
  Я же в последний день месяца ничего не удерживаю, а удерживаю в момент фактической выплаты дохода.
  Если произойдет удержание, значит у Вас кредиторская задолженность по НДФЛ, например на 31.12, а фактически кредиторской задолженности перед бюджетом нет